Gelir Vergisi

Gelir vergisi hesaplama, ödeme ve sorgulama ile ilgili bütün detaylar Garanti BBVA Ticari Kartlar'da! Gelir vergisi ödeme imkanını kolayca keşfet.

Gelir vergisi ödemeleri, her yıl belirlenen dönemlerde yapılması gereken ve vergi mükelleflerinin yıllık gelirlerine göre hesaplanarak belirli süreler içinde ödenmesi gereken önemli bir yükümlülüktür. Bu vergi, devletin kamu hizmetlerini finanse etmek için topladığı en temel gelir kaynaklarından biridir. Gelir vergisi ödemeleri, doğru ve zamanında yapılmadığında çeşitli yasal yaptırımlarla karşılaşmak mümkündür. Ancak, bu süreci daha kolay, güvenli ve hızlı hale getirmek için Garanti BBVA Ticari Kartlar devreye giriyor. Gelir vergisi ödeme işlemlerinizi artık zahmetsiz bir şekilde Garanti BBVA Ticari Kredi Kartınızın sunduğu ödeme imkanlarından yararlanarak; Garanti BBVA İnternet Bankacılığı, Garanti BBVA Mobil'den ve BonusFlaş üzerinden ödemelerinizi yapabilirsiniz. Gelir vergisi ödeme imkanını keşfetmek ve bu konuda daha fazla bilgi edinmek için detayları inceleyin.

Gelir Vergisi Nedir?

Gelir vergisi, kişilerin ve şirketlerin elde ettikleri gelirler üzerinden devlete ödemek zorunda oldukları bir vergidir. Bireyler için bu vergi, maaş, kira geliri, faiz gibi çeşitli gelir türlerinden alınır. Gelir vergisi, genellikle yıllık olarak beyan edilip ödenir ve oranları, gelirin miktarına göre değişiklik gösterebilir. Bu vergi, kamu hizmetlerinin finansmanında önemli bir rol oynar.

Gelir Vergisine Dahil Gelir Tipleri

• Ticarî kazançlar,
• Ziraî kazançlar,
• Ücretler,
• Serbest meslek kazançları,
• Gayrimenkul sermaye iratları,
• Menkul sermaye iratları,
• Diğer kazanç ve iratlar.

Gelir Vergisi Mükellefi Olmak İçin Koşullar

• Türkiye'de yerleşmiş olanlar;
• Bir takvim yılı içinde Türkiye'de devamlı olarak altı aydan fazla oturanlar;
• Resmi daire ve müesseselere veya merkezi Türkiye'de bulunan teşekkül ve teşebbüslere bağlı olup adı geçen daire, müessese, teşekkül ve teşebbüslerin işleri dolayısıyla yabancı memleketlerde oturan Türk vatandaşları

Gelir Vergisi Dilimleri Nedir?

Gelir vergisi dilimleri, bireylerin yıllık gelirleri üzerinden hesaplanan vergi oranlarının uygulandığı gelir aralıklarıdır. Bu dilimler, belirli gelir seviyelerine göre farklı vergi oranları uygulanarak vergi yükünü düzenler. Her dilim, bir gelir aralığını kapsar ve bu aralığa giren gelirler için belirlenen oran üzerinden vergi hesaplanır.

Gelir Vergisi Nasıl Hesaplanıyor?

Gelir vergisi, bir kişinin veya kurumun elde ettiği gelir üzerinden hesaplanan bir vergidir. Hesaplama aşamaları şu şekildedir:

Gelirin Belirlenmesi: Vergi matrahını oluşturacak olan toplam gelirin belirlenmesi. Bu gelirler ücret, serbest meslek kazançları, kira gelirleri, yatırım gelirleri vb. olabilir.

İstisnalar ve İndirimler: Gelir üzerinden düşülecek olan istisna ve indirimlerin uygulanması. Örneğin, bazı gelir türleri belirli limitler dâhilinde vergiden muaf olabilir.

Vergi Matrahının Hesaplanması: Gelirlerden istisna ve indirimlerin düşülmesiyle vergi matrahı (vergilendirilebilir gelir) bulunur.

Vergi Dilimleri: Vergi matrahı, yürürlükteki vergi dilimlerine göre bölünür ve her dilim için geçerli olan oran uygulanır. Türkiye'deki gelir vergisi dilimleri ve oranları Gelir Vergisi Kanunu'nda belirtilmiştir.

Verginin Hesaplanması: Her dilim için hesaplanan vergiler toplanarak ödenecek toplam vergi bulunur.

Örnek olarak varsayım hesabı yaparsak; Bir aylık geliri 20.000 TL olan birisinin yıllık geliri 240.000 TL olur. Bu durumda yıllık gelirin dahil olduğu vergi diliminede %27 diyelim. Yıllık 240.000 TL geliri olan birisinin ödemesi gereken gelir vergisi tutarı 64.800 TL'dir.

Gelir Vergisi Beyannamesi

Gelir vergisi beyannamesi, vergi mükelleflerinin bir mali yıl içinde elde ettikleri gelirlerini vergi dairesine bildirmek için doldurdukları resmi bir belgedir. Bu beyanname, kişilerin ve şirketlerin gelirlerini, giderlerini ve vergiye tabi kazançlarını ayrıntılı bir şekilde gösterir. Beyanname, her yılın mart ayında düzenlenir ve bir önceki yıl elde edilen toplam gelir, takip eden senenin 25 Mart’ına kadar beyan edilmek zorunda.

Gelir Vergisi Beyannamesi Nasıl Doldurulur?

Hazırlık: Vergi kimlik numaranızı, kimlik bilgilerinizi, gelir ve gider belgelerinizi hazırlayın.

Giriş Yapın: Gelir İdaresi Başkanlığı'nın (GİB) internet sitesine girin ve kullanıcı bilgilerinizi kullanarak giriş yapın.

Beyannameler Bölümüne Girin: Ana sayfadan "Beyannameler" bölümüne gidin ve "Gelir Vergisi Beyannamesi" seçeneğini tıklayın.

Gelir Bilgilerini Girin: İşle ilgili tüm gelirlerinizi, kira gelirlerinizi ve diğer gelirlerinizi ilgili alanlara eksiksiz bir şekilde girin.

Gider Bilgilerini Girin: Vergi matrahından düşülecek giderleri (işletme giderleri, bağışlar, sigorta primleri, vb.) belirtin.

Özet ve Kontrol: Girilen bilgilerin doğruluğunu kontrol edin. Eksik veya yanlış bilgi varsa düzeltin.

Gönderim ve Onay: Beyannamenizi elektronik ortamda gönderin. Gönderim sonrası verilen onay numarasını kaydedin.

Ödeme: Eğer ödeme çıkıyorsa, belirtilen tarihe kadar vergi ödemenizi yapın.

Bu adımları izleyerek gelir vergisi beyannamenizi kısa sürede ve doğru şekilde doldurabilirsiniz. Detaylı bilgi ve yardım için GİB'in web sitesindeki rehberlere başvurabilirsiniz.

Beyanname ve Ödeme Süreci

Gelir Vergisi için 1-25 Mart arasında beyanname verilir, ilk taksit Mart, ikinci taksit Temmuz ayında olacak şekilde 2 taksitte ödenir.

Basit Usulde Gelir Vergisi için 1-25 Şubat arasında beyanname verilir, ilk taksit Şubat, ikinci taksit Haziran ayında olacak şekilde 2 taksitte ödenir.

Şahıs Firmaları için Gelir Vergisi

2024 takvim yılı (G.V.K. madde:103) Gelir Vergisi Tarifesi:

Basit Usul Gelir Vergisi

Basit usulde ticari kazanç, bir hesap dönemi içinde elde edilen hasılat ile giderler ve satılan malların alış bedelleri arasındaki müspet farktır. Bu fark, faaliyetle ilgili olarak alınması ve verilmesi mecburi olan alış ve giderler ve hâsılatlara ilişkin belgelerde yazılı tutarlara göre hesaplanır.

Basit Usule Tabi Olmanın Genel Şartları

• Kendi işinde bilfiil çalışmak veya bulunmak,
• Eğer iş yeri iş sahibinin üzerineyse emsal kira bedeli belirlenir ve ona bakılır. Eğer iş yeri kiralanmışsa, yıllık kira bedeli büyükşehir belediyesi sınırları içerisinde 55 bin TL’yi, diğer belediye bölgelerinde 34 bin TL’yi aşmıyorsa genel şart karşılanıyor olur.
• Ticari, zirai veya mesleki faaliyetler dolayısıyla gerçek usulde Gelir Vergisine tabi olmamak.

2024 yılı için geçerli vergi tarifesi aşağıdaki gibidir:

Kurumlar Vergisi

Kurumlar Vergisi ise kurum kazançları üzerinden alınan vergidir.

Kurumlar Vergisi kanununu incelemek için tıklayınız.

Kurumlar Vergisi için 1-25 Nisan arasında beyanname verilir, ödeme Nisan sonuna kadar yapılmalıdır.

Gelir Vergisi Ödeme Noktaları

• Vergi tahsiline yetkili olan banka şubeleri ile bankaların sunduğu dijital kanallar
• Bağlı bulunulan vergi dairesi,
• Bağlı bulunulan vergi dairesinin bildirilmesi şartı ile herhangi bir vergi dairesi
• Gib.gov.tr